Taxes 1099: guía para principiantes

Qué significa “1099”

Si una empresa o un cliente te paga como contratista independiente en vez de como empleado, para el IRS trabajas por tu cuenta (self-employed). El nombre viene de los formularios que informan de esos ingresos: el Form 1099-NEC por servicios, y el Form 1099-K por pagos a través de apps y procesadores de tarjetas.

Comparado con un trabajo W-2, cambian dos cosas importantes:

1. Nadie te retiene taxes. Recibes el pago completo y pagarle al IRS es cosa tuya.
2. Pagas las dos mitades del Seguro Social y Medicare. Normalmente el empleador paga la mitad; ahora el empleador eres tú.

Los dos impuestos que debes

Self-employment tax. Es el Seguro Social y Medicare de quienes trabajan por su cuenta: el 15.3% del 92.35% de tu ganancia. La parte del Seguro Social (12.4%) se detiene en $184,500 de ganancias en 2026; la de Medicare (2.9%) no tiene límite. Lo debes cuando tus ganancias netas llegan a $400, que es también la cifra a partir de la cual tienes que declarar.

Impuesto federal sobre la renta. Los mismos tramos que usa todo el mundo, aplicados después de tus deducciones: la mitad del self-employment tax, la deducción estándar ($16,100 si eres soltero, $32,200 si declaran en conjunto en 2026) y la deducción por ingresos de negocio calificados (QBI), de hasta el 20% de tu ganancia.

Ejemplo. Un freelancer soltero con $40,000 de ganancia en 2026 debe unos $5,652 de self-employment tax y $1,775 de impuesto sobre la renta: $7,427 en total, cerca del 19% de la ganancia.

La mayoría de los estados también cobran impuesto sobre estos ingresos. Texas, Florida y algunos otros no tienen impuesto estatal sobre la renta.

Cuánto apartar para taxes

Lo más seguro es pasar un porcentaje fijo de cada pago a una cuenta de ahorros aparte el mismo día que cobras. El porcentaje correcto depende de tu ganancia, tu estado civil y tu estado, pero en el ejemplo de arriba es cerca del 19% de la ganancia solo para los taxes federales. Nuestra guía de cuánto apartar para taxes tiene el porcentaje para otras ganancias y con un empleo W-2.

En vez de adivinar, pon tus números en nuestra calculadora de taxes 1099. Te muestra tu impuesto federal total, tu tasa efectiva y cuánto apartar cada mes.

Paga menos con los gastos del negocio

Pagas impuestos por tu ganancia, no por todo lo que te pagaron. Cada gasto legítimo del negocio baja tanto el impuesto sobre la renta como el self-employment tax. Los más comunes:

• Uso del carro para trabajar. En 2026 la tarifa del IRS es 72.5¢ por milla de enero a junio y 76¢ de julio a diciembre. O puedes deducir los gastos reales del carro en su lugar.
• Teléfono e internet, en la parte que usas para trabajar.
• Materiales, herramientas y equipo, desde una laptop hasta las bolsas térmicas de reparto.
• Programas y suscripciones que necesitas para el trabajo.
• Comisiones que se quedan las apps o los procesadores de pago.
• Una oficina en casa, si usas una parte de tu casa de forma regular y solo para trabajar.

Mira la lista completa para tu oficio en nuestra guía de deducciones 1099 por profesión.

Algunas deducciones bajan el impuesto sobre la renta pero no el self-employment tax: la mitad del propio self-employment tax, el seguro médico de los independientes y los aportes a un SEP IRA o un Solo 401(k).

Guarda registros desde el primer día. Guarda los recibos, lleva un registro de millas con la fecha, las millas y el motivo de cada viaje, y usa una cuenta bancaria aparte para el dinero del negocio. Si el IRS pregunta, tienes que poder mostrar de dónde sale cada número (mira qué hacer si te llega una carta del IRS).

Paga durante el año: los impuestos trimestrales

Como nadie te retiene nada, el IRS espera que pagues a medida que ganas si vas a deber $1,000 o más en el año. Para el año fiscal 2026, las fechas son el 15 de abril de 2026, el 15 de junio de 2026, el 15 de septiembre de 2026 y el 15 de enero de 2027:

Nuestra calculadora de impuestos trimestrales te dice cuánto pagar en cada fecha y cómo ponerte al día si se te pasó alguna.

Cómo presentar tu declaración

Tu declaración de 2026 vence el 15 de abril de 2027 (o el 15 de octubre de 2027 con una prórroga, que te da más tiempo para declarar pero no para pagar). Todas las fechas están en nuestro calendario de taxes para independientes. Como trabajador 1099 presentas el Form 1040 con:

• Schedule C: los ingresos y gastos de tu negocio, y la ganancia que resulta.
• Schedule SE: tu self-employment tax.
• Schedule 1: ajustes como la mitad del self-employment tax.

Antes del 1 de febrero de 2027 te pueden llegar formularios de quienes te pagaron: un 1099-NEC de cada cliente que te haya pagado $2,000 o más en 2026, y en algunos casos un 1099-K de las plataformas de pago. Declara todos tus ingresos, también los que no vinieron con formulario.

Si también tienes un trabajo W-2

Tu salario cuenta para el límite de $184,500 del Seguro Social, así que si entre los dos lo pasas, pagas menos self-employment tax. Y el impuesto que te retienen del cheque cuenta para lo que debes por tus ingresos 1099: subir tu retención con un nuevo Form W-4 puede cubrirlo y ahorrarte los pagos trimestrales. Si estás comparando una oferta W-2 con un trabajo 1099, mira 1099 o W-2.

Errores comunes al empezar

• Gastarse todo el pago y encontrarse una cuenta grande en abril.
• No hacer los pagos trimestrales y pagar una multa encima del impuesto.
• Mezclar el dinero personal y el del negocio, que hace difícil demostrar las deducciones.
• Olvidar el efectivo, las propinas o los clientes pequeños porque no llegó ningún formulario.
• No registrar las millas hasta final de año.

Lista rápida

1. Abre una cuenta aparte y pasa a ella una parte de cada pago.
2. Registra ingresos, gastos y millas sobre la marcha.
3. Haz los pagos trimestrales a tiempo.
4. Junta tus formularios 1099 en enero y compáralos con tus registros.
5. Presenta el Schedule C, el Schedule SE y el Form 1040 antes del 15 de abril de 2027.