Calculadora · Año fiscal 2026
Calculadora de self-employment tax 2026: cuánto pagas de taxes como 1099
Si trabajas por tu cuenta (como freelancer, chofer de apps o contratista), nadie te descuenta el Seguro Social ni Medicare de tu pago. Calcula tu self-employment tax de 2026, mira cada paso y mantén tus números en privado: todo funciona en tu navegador.
Recibo de self-employment tax · 2026
Escribe tus ingresos y aquí se imprime tu recibo.
Cómo se calcula el self-employment tax
El self-employment tax ("impuesto sobre el trabajo por cuenta propia") es el Seguro Social y Medicare de quienes trabajan por su cuenta. Un empleado lo paga a medias con su empleador, 7.65% cada uno. Como independiente pagas las dos mitades: 15.3%. El IRS lo calcula en el Schedule SE en cuatro pasos:
- Ganancia neta: lo que cobraste como independiente menos los gastos del negocio (Schedule C).
- Ganancias netas: se multiplica la ganancia por 92.35%. Así se imita la mitad del empleador, que a los empleados no se les cobra.
- Seguro Social: 12.4% de las ganancias netas, hasta $184,500 en 2026 (menos tu salario W-2, si tienes).
- Medicare: 2.9% de todas las ganancias netas, sin límite.
Ejemplo: $50,000 de ganancia
| Ganancia neta | $50,000.00 |
|---|---|
| Ganancias netas (× 92.35%) | $46,175.00 |
| Seguro Social (12.4%) | $5,725.70 |
| Medicare (2.9%) | $1,339.08 |
| Self-employment tax | $7,064.78 |
| Mitad deducible | $3,532.39 |
Es aproximadamente el 14.1% de la ganancia, o $588.73 al mes si lo vas apartando a medida que cobras.
¿Cuánto se paga de self-employment tax según lo que ganas?
Por el paso del 92.35%, el tax equivale a cerca del 14.1% de la ganancia hasta el límite del Seguro Social; a partir de ahí baja como porcentaje. Cifras de 2026, declarando como soltero(a) y sin salario W-2:
| Ganancia neta | SE tax | Al mes | % de la ganancia |
|---|---|---|---|
| $10,000 | $1,413 | $118 | 14.1% |
| $20,000 | $2,826 | $235 | 14.1% |
| $30,000 | $4,239 | $353 | 14.1% |
| $40,000 | $5,652 | $471 | 14.1% |
| $50,000 | $7,065 | $589 | 14.1% |
| $75,000 | $10,597 | $883 | 14.1% |
| $100,000 | $14,130 | $1,177 | 14.1% |
| $150,000 | $21,194 | $1,766 | 14.1% |
| $200,000 | $28,234 | $2,353 | 14.1% |
¿Quién tiene que pagar self-employment tax?
Lo debes si tus ganancias netas como independiente son de $400 o más (unos $433 de ganancia). Da igual si recibes un 1099-NEC, un 1099-K de una app o te pagan en efectivo (cash): lo que cuenta es el ingreso, no el formulario. Eso incluye a freelancers, contratistas independientes, choferes de Uber, Lyft o DoorDash, y a cualquiera con un negocio propio como sole proprietor.
No es el único tax que pagas
El self-employment tax va encima del impuesto federal sobre la renta. La buena noticia: puedes deducir la mitad ($3,532.39 en el ejemplo) al calcular tu impuesto sobre la renta. Eso baja tu income tax, no el self-employment tax.
La mayoría de los estados también cobran impuesto sobre la renta. Texas, Florida y algunos otros no.
Cómo y cuándo se paga
Se declara en el Schedule SE junto con tu Form 1040. Como nadie te lo retiene, el IRS espera que lo pagues durante el año con pagos trimestrales estimados si vas a deber $1,000 o más. Fechas límite para los taxes de 2026:
| Pago | Cubre lo ganado en | Fecha límite |
|---|---|---|
| 1.º | Enero – marzo | 15 de abril de 2026 |
| 2.º | Abril – mayo | 15 de junio de 2026 |
| 3.º | Junio – agosto | 15 de septiembre de 2026 |
| 4.º | Septiembre – diciembre | 15 de enero de 2027 |
Usa nuestra calculadora de impuestos trimestrales para ver cuánto pagar en cada fecha, incluido el impuesto sobre la renta, y cómo ponerte al día si se te pasó alguna.
Cómo pagar menos self-employment tax (legalmente)
- Anota todos los gastos del negocio. Los gastos bajan tu ganancia neta, y esa es la forma principal de pagar menos self-employment tax.
- Registra tus millas. Para los choferes suele ser la deducción más grande. En 2026 la tarifa del IRS es 72.5¢ por milla de enero a junio y 76¢ por milla de julio a diciembre.
- Ojo con lo que no ayuda aquí. Los aportes para el retiro (SEP IRA, Solo 401(k)) y el seguro médico bajan tu impuesto sobre la renta, pero no tu self-employment tax.
Independiente vs. empleado W-2
Con los mismos $50,000, a un empleado W-2 le retienen $3,825 (7.65%) de Seguro Social y Medicare, y su empleador paga en silencio otros $3,825. Como independiente pagas las dos mitades: $7,065. El paso del 92.35% y la mitad deducible suavizan la diferencia, pero por eso una tarifa 1099 tiene que ser más alta que un salario W-2 para que te quede lo mismo.
Lista antes de declarar tus taxes
- Junta todos tus 1099-NEC y 1099-K, más un registro de lo que cobraste en efectivo o por apps sin formulario.
- Suma los gastos del negocio y guarda los recibos y tu registro de millas.
- Llena primero el Schedule C (ganancia o pérdida) y después el Schedule SE (self-employment tax).
- Resta la mitad deducible del tax en el Schedule 1.
- Descuenta los pagos trimestrales estimados que ya hiciste durante el año.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el self-employment tax en 2026?
El 15.3% de tus ganancias netas: 12.4% para el Seguro Social sobre los primeros $184,500 y 2.9% para Medicare sobre todo. Si tus ganancias pasan de $200,000 ($250,000 si declaran en conjunto), se suma un 0.9% extra de Additional Medicare Tax sobre lo que exceda.
¿Pago self-employment tax si también tengo un trabajo W-2?
Sí, sobre lo que ganas como independiente. Pero tu salario W-2 cuenta para el límite de $184,500 del Seguro Social: si entre los dos pasas ese límite, pagas menos Seguro Social por tus ingresos extra. Escribe tu salario W-2 en la sección opcional de la calculadora.
¿El self-employment tax es lo mismo que el impuesto sobre la renta?
No. El self-employment tax solo paga el Seguro Social y Medicare. El impuesto federal sobre la renta (income tax) es aparte y depende de tu tramo, tus deducciones y tu estado civil. La mayoría de los independientes pagan los dos.
¿Tengo que pagar si gané menos de $400?
No debes self-employment tax si tus ganancias netas (ganancia × 92.35%) son menores de $400. Aun así, puede que tengas que declarar ese ingreso en tus taxes por el impuesto sobre la renta.
¿Puedo deducir el self-employment tax?
La mitad. Se resta como ajuste a tus ingresos en el Schedule 1 (Form 1040). Baja tu impuesto sobre la renta, no el self-employment tax.
¿Por qué la calculadora multiplica mi ganancia por 92.35%?
Los empleados no pagan impuestos por la mitad del Seguro Social y Medicare que pone su empleador. El factor de 92.35% (100% − 7.65%) les da el mismo trato a los independientes. Es la línea 4a del Schedule SE.
¿El self-employment tax cuenta para mi Seguro Social?
Sí. La parte del Seguro Social te da créditos de trabajo y aumenta el historial de ganancias con el que se calculan tus futuros beneficios de jubilación y discapacidad. Declarar menos ingresos baja los taxes hoy, pero también esos beneficios.