Primero: ¿de verdad es del IRS?
A los estafadores les encanta hacerse pasar por el IRS. Revisa estos puntos antes de hacer nada:
- El IRS normalmente escribe primero, por correo postal. No empieza una auditoría por teléfono, no te contacta primero por mensajes en redes sociales, y solo manda emails o textos si te suscribiste.
- Señales de alarma: el contacto es inesperado, te mete prisa o te amenaza, te pide datos personales o financieros, o exige que pagues ya.
- Las cartas reales tienen un número de aviso, como CP2000 o LTR 525, en la esquina superior o inferior derecha. Puedes buscar ese número en IRS.gov.
- Los pagos se hacen a nombre del “United States Treasury”, y puedes pagar en línea en IRS.gov. Nunca pagues con tarjetas de regalo, transferencias o criptomonedas porque alguien te lo pida.
- ¿Sigues con dudas? Llama al IRS al 800-829-1040 (no al número de una carta sospechosa) o revisa tu cuenta en línea del IRS.
Qué hacer con cualquier carta del IRS
- Léela entera. Dice por qué te escriben, qué cambiaron o qué piden, y para cuándo.
- Compárala con tu declaración y tus registros: 1099, facturas, depósitos en el banco.
- Responde antes de la fecha de la carta, si te lo pide. Si estás de acuerdo, haz lo que pide; si no, sigue sus instrucciones para disputarla.
- Guarda una copia de la carta y de todo lo que mandes.
- Si debes dinero, paga lo que puedas antes de la fecha límite, aunque no puedas pagarlo todo. Así bajan los intereses y las multas.
El CP2000: tu declaración no coincide con un 1099
Las empresas que te pagan mandan al IRS copias de tus 1099-NEC y 1099-K. El IRS las cruza con tu declaración. Si encuentra ingresos que no declaraste, te manda un CP2000 con los cambios que propone y el impuesto, los intereses y a veces la multa que añadirían.
Les pasa a menudo a los freelancers y a quienes trabajan en apps porque:
- Un 1099 llegó tarde o a una dirección antigua, y nunca entró en la declaración.
- Un 1099-K muestra el importe bruto, con las comisiones de la plataforma y los reembolsos incluidos, mientras que la declaración puso una cifra neta más pequeña. Mira nuestra guía del Form 1099-K.
- Los ingresos sí se declararon, pero en otra línea o sumados con otros, así que los totales no coinciden formulario por formulario.
Cómo responder:
- Si estás de acuerdo, firma el formulario de respuesta, marca que estás de acuerdo y paga o pide un plan de pagos. En general no hace falta presentar una declaración enmendada por esos cambios.
- Si no estás de acuerdo, del todo o en parte, dilo en el formulario de respuesta y explica por qué, con documentos: la línea del Schedule C donde sí lo declaraste, las comisiones incluidas en un 1099-K o la prueba de que un 1099 está mal. Si el IRS propone el impuesto sobre ingresos del negocio sin los gastos que tuviste para ganarlos, explica y documenta también esos gastos.
- Mándalo subiendo los documentos en línea, por fax o por correo, como explique el aviso. Si necesitas más tiempo, puedes pedirlo.
Si no respondes, en general el IRS te mandará otro aviso y después la factura por el importe propuesto.
Para evitar un CP2000, declara todos tus ingresos de independiente, con o sin 1099, y asegúrate de que tus totales cubren cada 1099 que recibiste.
El CP14: tienes un saldo pendiente
Un CP14 significa que tu cuenta tiene impuestos sin pagar, por ejemplo porque declaraste sin pagar todo. Comprueba que el importe coincide con tus registros, y después:
- Págalo antes de la fecha del aviso, en línea con IRS Direct Pay o desde tu cuenta en línea del IRS, o
- Pide un plan de pagos si no puedes pagarlo todo. Nuestra guía del plan de pagos con el IRS explica las opciones y lo que cuestan.
Si no haces nada, la multa por pago tardío y los intereses siguen creciendo, y llegan más avisos.
Las auditorías: cómo funcionan de verdad
Una auditoría (examination) es una revisión de tu declaración para comprobar que los ingresos y las deducciones están bien. Lo que debes saber:
- Te avisan por correo postal. El IRS no empieza una auditoría por teléfono.
- Por correo o en persona. En una auditoría por correo, el IRS te pide documentos sobre partidas concretas, como los gastos del carro o una deducción del Schedule C. Una auditoría en persona se hace en una oficina del IRS, en tu negocio o en la oficina de quien te represente.
- Cuántos años atrás: en general, las declaraciones presentadas en los últimos tres años, y la mayoría de las auditorías son de declaraciones de los dos últimos. Si el IRS encuentra un error importante, puede añadir más años, pero normalmente no más de los últimos seis.
- Tienes derechos, recogidos en la Carta de Derechos del Contribuyente (Taxpayer Bill of Rights): a estar informado, a cuestionar la postura del IRS y ser escuchado, a apelar ante un órgano independiente y a que te represente quien tú elijas.
- Si no estás de acuerdo con el resultado, puedes pedir una reunión con un supervisor, usar la mediación o apelar ante la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS.
Para los independientes, una auditoría suele reducirse a una pregunta: ¿puedes demostrar tus ingresos y deducciones? El millaje es el ejemplo clásico: sin registro, la deducción es difícil de defender. Mira millaje o gastos reales del carro.
Cuánto tiempo guardar tus registros
| Situación | Guarda los registros |
|---|---|
| La mayoría de los casos | 3 años desde que declaraste |
| Dejaste sin declarar ingresos por más del 25% de los ingresos brutos que muestra tu declaración | 6 años |
| Reclamas una deuda incobrable o valores sin valor | 7 años |
| No presentaste declaración, o presentaste una fraudulenta | Indefinidamente |
| Registros de bienes, como un carro o equipo que deprecias | Hasta que termine el plazo del año en que lo vendes o te deshaces de él |
Para un freelancer, “registros” son tus 1099, facturas, estados de cuenta del banco y de las plataformas, recibos y tu registro de millas. Sirven escaneos o fotos si se leen bien.
Si tú mismo encuentras un error
No tienes que esperar a una carta. Si descubres ingresos que no declaraste o una deducción que olvidaste, puedes corregirlo con el Form 1040-X, la declaración enmendada. Hacerlo antes de que el IRS te escriba suele significar menos intereses.
Para revisar las cifras de una declaración o de un aviso, nuestra calculadora de taxes 1099 estima tus impuestos federales como independiente.