Calculadora · Año fiscal 2026
Calculadora de propinas sin impuestos 2026
Descubre cuánto baja tu impuesto sobre la renta la nueva deducción federal por propinas. Sirve para trabajadores 1099, con el límite de la ganancia, y para empleados W-2. Los límites de 2026 son los del IRS.
recibo de propinas · 2026
Escribe tus propinas y aquí se imprime tu recibo.
Cómo funciona la deducción por propinas
En los años fiscales 2025 a 2028, quienes trabajan en ocupaciones con propinas pueden deducir sus propinas calificadas en el Schedule 1-A, detallen deducciones o no. Estas son las reglas:
| Deducción máxima | $25,000 al año |
|---|---|
| La reducción por ingresos empieza en | $150,000 ($300,000 en conjunto) |
| Reducción | $100 por cada $1,000 completos de más |
| Límite para independientes | La ganancia neta del negocio |
| Casados que declaran por separado | No pueden tomarla |
La deducción baja tu ingreso imponible, así que lo que ahorras depende de tu tramo de impuestos. No baja el self-employment tax, ni el Seguro Social ni Medicare.
Dos ejemplos
Un repartidor de apps (1099). Soltero, gana $38,500 en 2026, de los que $9,000 son propinas, y tiene una ganancia en el Schedule C de $28,688 después del millaje y otros gastos.
| Deducción por propinas | $9,000 |
|---|---|
| Impuesto sobre la renta sin ella | $845 |
| Impuesto sobre la renta con ella | $116 |
| Ahorro | $729 |
| Self-employment tax (no cambia) | $4,054 |
Una mesera (W-2). Soltera, gana $35,000 de salario, de los que $12,000 son propinas. Una deducción de $12,000 baja el impuesto sobre la renta de $2,020 a $690: un ahorro de $1,330.
El repartidor ahorra menos porque la deducción estándar y la deducción QBI ya dejaban poca ganancia sujeta a impuesto. Es lo normal para quienes trabajan en apps: para ellos, el self-employment tax suele ser la cuenta más grande. Nuestra calculadora de taxes para choferes de apps muestra las dos.
Quién califica
- Tu ocupación está en la lista del IRS de trabajos que recibían propinas de forma habitual antes de 2025. Incluye repartidores, taxistas y choferes de apps, meseros, bartenders, barberos, estilistas, manicuristas y personal de limpieza de casas, entre otros.
- Las propinas son voluntarias, pagadas por los clientes en efectivo, con tarjeta o por una app. Los cargos por servicio obligatorios no cuentan.
- Tienes un número de Seguro Social válido y, si estás casado, declaras en conjunto.
Dónde ver tus propinas en los formularios de 2026
- Form 1099-NEC (apps y clientes): la casilla 1b muestra las propinas, y la de al lado, el código de tu ocupación con propinas.
- Form 1099-K (plataformas de pago): la casilla 1c muestra las propinas, y la 1d, el código de ocupación.
- Form W-2 (empleados): tu empleador informa tus propinas y tu ocupación.
Un código de ocupación 000 significa que las propinas no califican. Guarda también tus propios registros: los estados de cuenta de las apps que separan las propinas y una lista de las propinas en efectivo.
Para todas las reglas y el Schedule 1-A paso a paso, lee nuestra guía de la deducción por propinas. Si eres empleado y también haces horas extra, nuestra calculadora de horas extra sin impuestos cubre esa deducción.
Preguntas frecuentes
¿Las propinas ya no pagan impuestos?
No del todo. En los años fiscales 2025 a 2028, quienes califican pueden deducir hasta $25,000 de propinas calificadas de su ingreso imponible. Las propinas se siguen declarando, siguen contando para el self-employment tax o para el Seguro Social y Medicare, y tu estado puede cobrar impuesto sobre ellas.
¿Quién puede tomar la deducción?
Quienes trabajan en una ocupación de la lista del IRS de trabajos que recibían propinas antes de 2025, como repartidores y choferes de apps, meseros, bartenders, barberos y estilistas. Necesitas un número de Seguro Social válido, y los casados tienen que declarar en conjunto.
¿Puedo tomarla con ITIN?
No. La deducción exige un número de Seguro Social válido. Si declaras con ITIN, las propinas siguen siendo ingresos que pagan impuestos.
¿Por qué mi deducción es menor que mis propinas?
Por uno de tres límites: el máximo de $25,000 al año, tu ganancia neta si eres independiente, y la reducción de $100 por cada $1,000 de ingresos por encima de $150,000 ($300,000 si declaran en conjunto). El recibo te muestra cuál se aplica.
¿Tengo que detallar deducciones?
No. La deducción va en el Schedule 1-A y puedes tomarla junto con la deducción estándar.
¿Baja mi self-employment tax?
No. Solo baja el impuesto federal sobre la renta. El self-employment tax se calcula sobre la ganancia de tu Schedule C, propinas incluidas, antes de esta deducción.
Fuentes
- IRS: What the "No Tax on Tips" deduction means for youirs.gov
- IRS Notice 2025-69: Guidance for individuals who received qualified tips or qualified overtimeirs.gov
- IRS: Occupations that customarily and regularly received tips on or before Dec. 31, 2024irs.gov
- IRS: Final regulations listing occupations where workers customarily and regularly receive tipsirs.gov
- IRS: Self-employment tax (Social Security and Medicare taxes)irs.gov
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