Qué comidas cuentan
| Situación | Se deduce |
|---|---|
| Tu almuerzo, tu café o tus snacks en un turno o día normal de trabajo | No |
| Una comida con un cliente u otro contacto de negocio | 50% |
| Las comidas de un viaje de trabajo con noche fuera de casa | 50% |
| Las comidas fuera de casa de choferes sujetos a los límites de horas de servicio del DOT | 80% |
| Entradas para un partido, un concierto o una partida de golf con un cliente | No |
| La comida que compras aparte en uno de esos eventos | 50% |
Por qué tu almuerzo en el trabajo no se deduce
Es la pregunta que más hacen los trabajadores de apps, y la respuesta es no. Comer es un gasto personal, y haber trabajado ese día no lo cambia.
El IRS solo trata tus propias comidas como gasto de negocio cuando estás de viaje fuera de casa: tu trabajo te lleva lejos de la zona donde trabajas normalmente durante mucho más tiempo que una jornada normal, y necesitas dormir o descansar para poder seguir. Su propio ejemplo es un camionero que sale de la terminal y vuelve el mismo día, con una hora libre para comer. Ese camionero no está de viaje fuera de casa, así que su comida no se deduce.
Un turno de reparto o de viajes funciona igual. Al terminar el día vuelves a casa, así que la hamburguesa entre dos pedidos es un gasto personal. El agua o los snacks que ofreces a tus pasajeros son otra cosa: no son tus comidas, y nuestra guía de deducciones los pone con tus materiales.
Comidas con clientes y contactos de negocio
Puedes deducir el 50% del costo de una comida cuando se cumple todo esto:
- Es un gasto ordinario y necesario de tu negocio.
- No es lujosa ni extravagante. No hay un límite fijo en dólares: el IRS mira si el costo es razonable según las circunstancias.
- Tú estás presente en la comida.
- Es con un cliente actual o posible, un consultor u otro contacto de negocio parecido.
Los impuestos y la propina son parte del costo de la comida. El viaje hasta el restaurante no: es un gasto aparte. Y si un grupo de amigos se turna para pagar las comidas de los demás sobre todo por motivos personales, nadie puede deducir nada.
Ejemplo: un almuerzo de $60 con un cliente, con impuestos y propina, es una deducción de $30.
Comidas cuando viajas por trabajo
Cuando un trabajo te lleva lejos de tu domicilio fiscal (tax home) y pasas la noche fuera, tus comidas se vuelven deducibles, tanto si comes a solas como en compañía. Tu domicilio fiscal es la ciudad o la zona donde trabajas, no necesariamente donde vive tu familia.
Puedes calcular estas comidas de dos formas, y el límite del 50% se aplica a las dos:
- Costo real. Guarda tus recibos y deduce el 50% de lo que gastaste. Por ejemplo, $240 de comidas en un viaje son una deducción de $120.
- La asignación estándar de comidas (standard meal allowance). En lugar de guardar recibos de comida, usas la tarifa federal diaria de comidas y gastos incidentales del lugar donde paras a dormir. La Administración de Servicios Generales (GSA) publica las tarifas de cada ciudad. El día que sales y el día que regresas tomas tres cuartos de la tarifa.
Dos cosas no cambian con la tarifa diaria. Tienes que seguir guardando registros que demuestren cuándo, dónde y con qué motivo de negocio viajaste. Y no hay tarifa diaria para el alojamiento: siempre deduces lo que costó de verdad el hotel.
Camioneros y otros trabajadores del transporte
Los choferes independientes que trabajan en el sector del transporte y viajan fuera de casa con regularidad tienen dos reglas especiales:
- Una sola tarifa para todos los viajes. En lugar de buscar la tarifa de cada ciudad, puedes usar la tarifa especial del transporte: $80 al día en Estados Unidos continental y $86 fuera. El IRS mantuvo las mismas cantidades para todo 2026. Si la usas en un viaje, tienes que usarla en todos tus viajes de ese año.
- Un porcentaje mayor. Si estás sujeto a los límites de horas de servicio del Departamento de Transporte (DOT), como los camioneros interestatales, deduces el 80% de tus comidas durante esos periodos de servicio en lugar del 50%.
Ejemplo: un camionero dueño de su camión (owner-operator) que pasa 200 días completos en la carretera tiene una asignación de comidas de $16,000 con la tarifa del transporte. Al 80%, la deducción es de $12,800. Con el 50% general serían $8,000.
Esto es para los choferes independientes. La mayoría de los empleados no puede deducir gastos de viaje no reembolsados en la declaración federal. Y un chofer de reparto local que duerme en su casa todas las noches no está de viaje fuera de casa, así que nada de esto se le aplica.
El entretenimiento no se deduce
No puedes deducir las entradas para un partido, un concierto, una partida de golf ni la cuota de un club, aunque pases todo el tiempo hablando de negocios con un cliente.
La comida en esos eventos sí puede contar como comida de negocio si la compras aparte, o si la factura indica su costo por separado. En el ejemplo del propio IRS, las entradas para un partido de béisbol no se deducen, pero los hot dogs y las bebidas comprados en el partido sí, al 50%.
Cuánto ahorra en la práctica
Una persona soltera que trabaja como freelancer, con $60,000 de ganancia, gasta $1,200 al año en comidas con clientes. La deducción es de $600, que baja sus impuestos federales en unos $138. Vale la pena deducir las comidas de negocio, pero nunca convierten la cuenta del restaurante en comida gratis.
Qué registros guardar
- El recibo del restaurante, con el nombre y el lugar, la fecha, el importe y el número de personas.
- Una nota de con quién comiste y el motivo de negocio. Escríbela en el recibo o en tu registro esa misma semana.
- Para una comida de menos de $75, el IRS no exige el recibo, pero igual necesitas el registro del importe, la fecha, el lugar y el motivo.
- Con la tarifa diaria de comidas, no hacen falta recibos de comida, pero sí las pruebas del viaje: fechas, lugares y motivo de negocio.
Nuestra guía sobre qué recibos y registros guardar explica por cuánto tiempo guardarlos.
Dónde va en el Schedule C
Las comidas van en la línea 24b. Pones la cantidad deducible, después de aplicar tú el 50% o el 80%. El alojamiento y el transporte del viaje van en la línea 24a. Nuestro Schedule C paso a paso explica el resto del formulario, y nuestra calculadora de taxes 1099 te muestra cuánto te ahorran tus gastos.