Por qué un plan de jubilación importa más si trabajas por tu cuenta
Cuando trabajas por tu cuenta nadie te ofrece un 401(k) con aportes de la empresa. Pero el IRS te deja abrir tu propio plan, y los aportes para ti se deducen en el Schedule 1 (Form 1040), línea 16, lo que baja tu impuesto sobre la renta. Las dos opciones más usadas son la SEP IRA y el solo 401(k) (también llamado 401(k) de un participante).
Los límites de 2026
- SEP IRA: hasta el 25% de la compensación, que para un independiente equivale a cerca del 20% de las ganancias netas (la ganancia menos la mitad deducible del self-employment tax), con un máximo de $72,000.
- Solo 401(k): dos aportes que se suman.
- Como empleado: hasta $24,500, más un aporte adicional (catch-up) de $8,000 si tienes 50 años o más ($11,250 si tienes de 60 a 63).
- Como empleador: el mismo 20% de las ganancias netas que en una SEP.
- Total: hasta $72,000, o $80,000 con el catch-up de los 50 años ($83,250 de los 60 a los 63).
- La compensación por encima de $360,000 no cuenta en ninguno de los dos planes.
Cuánto puedes aportar
Para una persona soltera de 40 años sin otro plan de jubilación:
| Ganancia en 2026 | Máximo en una SEP IRA | Máximo en un solo 401(k) |
|---|---|---|
| $30,000 | $5,576 | $26,190 |
| $60,000 | $11,152 | $35,652 |
| $100,000 | $18,587 | $43,087 |
El aporte como empleado es lo que marca la diferencia: con un solo 401(k), alguien con una ganancia modesta puede ahorrar mucho más. Las cifras siguen la hoja de cálculo del IRS para independientes de la Publicación 560.
Lado a lado
| SEP IRA | Solo 401(k) | |
|---|---|---|
| Quién puede abrirla | Cualquier independiente, con o sin empleados | Un dueño de negocio sin empleados, salvo su cónyuge |
| Aportes | Solo como empleador | Como empleado + como empleador |
| Opción Roth | Depende del proveedor | Los aportes Roth como empleado son comunes |
| Plazo para abrirla | La fecha límite de tu declaración, con prórrogas | Un sole proprietor sin empleados puede adoptar el plan del primer año hasta la fecha límite de la declaración (sin prórrogas) |
| Plazo para aportar | La fecha límite de la declaración, con prórrogas | Pregunta a tu proveedor: la elección del aporte como empleado suele tener un plazo anterior al de los aportes como empleador |
| Papeleo | Muy poco (a menudo el Form 5305-SEP del IRS) | Un documento del plan; el Form 5500-EZ cuando los activos del plan pasan de $250,000 |
| Préstamos | No | Algunos planes los permiten |
Cuál elegir
- La SEP IRA es más sencilla. Si tu ganancia es tan alta que el 20% llega a lo que quieres ahorrar, o te decides tarde (incluso después de terminar el año), una SEP suele bastar.
- El solo 401(k) te deja ahorrar más con ganancias bajas y medias, gracias al aporte como empleado, y muchas veces tiene opción Roth.
- Si piensas contratar empleados pronto, compara las reglas para incluirlos antes de elegir.
También puedes aportar a una IRA tradicional o Roth además de cualquiera de los dos planes: hasta $7,500 en 2026 ($1,100 más si tienes 50 años o más), según las propias reglas de ingresos de las IRA.
Cuántos taxes te ahorra
Un freelancer soltero con $60,000 de ganancia que pone $5,000 en una SEP IRA o en un solo 401(k) paga unos $480 menos de impuestos federales en 2026, si el aporte es antes de impuestos (los aportes Roth no bajan los impuestos de este año). Después, el dinero crece sin pagar impuestos hasta la jubilación, cuando los retiros pagan impuesto sobre la renta (salvo los retiros Roth calificados).
El ahorro es menor que el aporte por tu tramo de impuestos porque el aporte también reduce tu deducción QBI, y no baja el self-employment tax. Para ver tus impuestos completos, usa nuestra calculadora de taxes 1099. Si te pagas tu propio seguro médico, esa es otra deducción fuera del Schedule C: mira la deducción del seguro médico para independientes.
Esta guía explica las reglas fiscales; no es asesoría de inversiones. Para elegir proveedor o inversiones, considera un planificador financiero que cobre solo honorarios (fee-only).