Tu self-employment tax es tu Seguro Social
Un empleado paga el Seguro Social y Medicare por nómina, y el empleador paga lo mismo además del salario. Cuando trabajas con 1099, pagas las dos partes tú como self-employment tax: el 12.4% para el Seguro Social (hasta el tope de $184,500) y el 2.9% para Medicare, sobre el 92.35% de tu ganancia.
Puede parecer la parte más dolorosa de tu cuenta de taxes, pero no es dinero perdido. La Administración del Seguro Social registra tus ganancias netas del trabajo por cuenta propia a partir de tu Schedule SE, y construyen tus beneficios futuros igual que el salario de un empleado.
Los créditos: cómo calificas
El Seguro Social usa créditos para decidir si puedes recibir beneficios:
- En 2026 ganas un crédito por cada $1,890 de ganancias cubiertas (salarios más ganancias netas por cuenta propia).
- Puedes ganar como máximo 4 créditos al año. Para eso hacen falta $7,560 de ganancias netas, unos $8,187 de ganancia en el Schedule C.
- Necesitas 40 créditos para la jubilación: al menos 10 años de trabajo, no necesariamente seguidos.
| Ganancia del Schedule C en 2026 | Ganancias netas (92.35%) | Créditos |
|---|---|---|
| $3,000 | $2,771 | 1 |
| $6,000 | $5,541 | 2 |
| $8,187 | $7,560 | 4 |
Si tus ganancias netas por cuenta propia son de menos de $400, no debes self-employment tax, y esos ingresos no te dan créditos.
Los créditos deciden si calificas; las ganancias, cuánto cobras
El número de créditos no cambia el tamaño de tu cheque. Una vez que calificas, tu beneficio se calcula con el promedio de tus ganancias a lo largo de tu vida laboral. Dos consecuencias para quienes trabajan con 1099:
- Cada dólar que declaras cuenta. Los ingresos en efectivo sin declarar nunca llegan a tu historial, así que bajan el promedio que fija tu jubilación.
- Las deducciones tienen una contrapartida. Los gastos del negocio bajan tu self-employment tax hoy, y también las ganancias de tu historial. Deduce todo lo que te corresponde, porque es obligatorio y te ahorra dinero ahora, pero ten en cuenta que declarar muy poca ganancia año tras año significa un beneficio menor después.
No solo la jubilación
Los mismos créditos te protegen a ti y a tu familia:
- Beneficios por incapacidad, si no puedes trabajar por un problema de salud grave. Necesitas menos créditos, pero algunos tienen que ser recientes.
- Beneficios para sobrevivientes, para tu cónyuge y tus hijos si falleces. Por una regla especial, tus hijos, y el cónyuge que los cuida, pueden calificar con menos créditos si trabajaste en los años justo anteriores.
- Medicare a los 65 años. La parte de Medicare de tu self-employment tax cuenta para ello.
Revisa tu historial de ganancias
- Crea una cuenta my Social Security en SSA.gov.
- Revisa cada año que tus ganancias coinciden con lo que declaraste en el Schedule SE.
- Si falta un año o está mal, contacta a la Administración del Seguro Social con una copia de tu declaración. Es más fácil corregirlo poco después que décadas más tarde.
Consejos para freelancers y trabajadores de apps
- Declara cada año, aunque hayas ganado poco. Si tuviste $400 o más de ganancias netas, tienes que presentar el Schedule SE de todas formas.
- Años con poca ganancia: los métodos opcionales del Schedule SE pueden permitirte declarar más ganancias netas, y ganar más créditos, en años en que tu ganancia fue pequeña. Las instrucciones del Schedule SE explican las condiciones.
- W-2 más 1099: los créditos salen del total de tus salarios y tus ganancias por cuenta propia, y tu salario W-2 cuenta primero para el tope del Seguro Social.
- Prepara también tu propia jubilación. El Seguro Social solo reemplaza una parte de tus ingresos. Una SEP IRA o un solo 401(k) te deja ahorrar más y baja tu impuesto sobre la renta.
Para ver exactamente cuánto self-employment tax debes, usa nuestra calculadora de self-employment tax.