Esta guía explica el ITIN desde el punto de vista de los impuestos. No es asesoría migratoria ni legal. Si tienes dudas sobre tu estatus migratorio, consulta con un abogado de inmigración o con un representante acreditado por el Departamento de Justicia.
Qué es el ITIN
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number, número de identificación personal del contribuyente) es un número de 9 dígitos que empieza por 9 y que el IRS da a quien necesita un número fiscal de EE. UU. pero no puede obtener un número de Seguro Social (SSN).
Sirve para una sola cosa: cumplir con los impuestos federales. Con él puedes presentar tu declaración, pagar lo que debes y aparecer en la declaración de tu familia.
Quién lo necesita
Lo necesitas si tienes una obligación o un motivo fiscal en EE. UU. y no puedes sacar un SSN. Por ejemplo:
- Personas que viven o trabajan en EE. UU. y tienen que declarar impuestos.
- Cónyuges y dependientes que aparecen en una declaración de impuestos.
- No residentes que tienen ingresos de EE. UU. y deben declararlos.
Qué hace y qué no hace
Según el IRS, el ITIN no:
- autoriza a trabajar legalmente en EE. UU.;
- da ni cambia el estatus migratorio;
- da derecho a beneficios del Seguro Social ni al Earned Income Tax Credit (EITC);
- sirve como identificación fuera del sistema fiscal federal.
Cómo sacar el ITIN
Necesitas tres cosas:
- El Form W-7, la solicitud del ITIN.
- Tu declaración de impuestos federal (Form 1040 o 1040-NR), que se adjunta a la solicitud, salvo que califiques para una de las excepciones del IRS.
- Documentos que prueben tu identidad y tu condición de extranjero. El pasaporte vale por sí solo. Si no tienes pasaporte, necesitas una combinación de documentos de la lista del IRS. Deben ser originales o copias certificadas por la entidad que los emitió.
Y tres formas de presentarlo:
- Por correo a la oficina de ITIN del IRS en Austin, Texas. Te devuelven los documentos originales, pero estarás unas semanas sin ellos.
- En un centro de asistencia del IRS (Taxpayer Assistance Center), con cita previa. Es gratis, y allí pueden verificar la mayoría de los documentos para que no tengas que enviar los originales.
- Con un agente certificador (Certifying Acceptance Agent), que te ayuda con el Form W-7 y verifica la mayoría de los documentos. Suelen cobrar por su servicio.
¿Cuánto tarda? El IRS indica unas 7 semanas para avisarte del resultado, y de 9 a 11 semanas si lo solicitas en temporada de impuestos (del 15 de enero al 30 de abril) o desde fuera del país.
Cuándo caduca y cómo renovarlo
Un ITIN caduca si no lo usas en una declaración de impuestos federal al menos una vez en tres años seguidos. Vence el 31 de diciembre del tercer año sin uso. Esto vale tanto si lo usas tú como declarante como si apareces como dependiente en la declaración de otra persona.
Para renovarlo presentas un nuevo Form W-7, marcando que es una renovación, y adjuntas una declaración federal salvo que califiques para una excepción. Hazlo antes de presentar tu declaración: si usas un ITIN caducado, el IRS puede retrasar tu reembolso o no aplicar algunos créditos hasta que lo renueves.
El ITIN si trabajas por tu cuenta
Desde el punto de vista fiscal, si trabajas como independiente (freelancer, contratista, reparto por apps) con un ITIN, pagas los impuestos igual que cualquier otro trabajador 1099:
- Declaras tus ingresos y gastos en el Schedule C.
- Pagas el self-employment tax (15.3% del 92.35% de tu ganancia) y el impuesto sobre la renta.
- Si vas a deber $1,000 o más, haces pagos trimestrales.
- Cuando un cliente te pida el Form W-9, en él se pone tu número de identificación fiscal, que puede ser tu ITIN.
Para calcular cuánto te toca pagar, usa nuestra calculadora de taxes 1099. Y si estás empezando, lee la guía de taxes 1099 para principiantes.
Cuidado con los fraudes
- El IRS no cobra por el ITIN. Desconfía de quien te lo “venda” o te prometa sacarlo más rápido por un precio alto.
- El IRS nunca pide pagos con tarjetas de regalo ni por mensajes de redes sociales.
- Busca ayuda en fuentes oficiales: el sitio del IRS, los centros de asistencia del IRS o agentes certificadores que aparecen en el directorio oficial del IRS.