Dos sistemas de impuestos, no uno
Si trabajas con 1099, tratas con dos sistemas de impuestos a la vez:
- Federal: impuesto sobre la renta más el self-employment tax del 15.3%. Es lo que cubren nuestra calculadora de taxes 1099 y la mayoría de nuestras guías.
- Estatal: solo impuesto sobre la renta. Los estados no cobran self-employment tax. Muchos estados empiezan su cálculo desde tu ingreso bruto ajustado federal, así que la ganancia de tu Schedule C pasa a tu declaración estatal.
Algunas ciudades y condados cobran además su propio impuesto sobre la renta. La ciudad de Nueva York y Yonkers, por ejemplo, tienen uno que se paga junto con el impuesto del estado de Nueva York.
Los estados que no cobran impuesto sobre el trabajo
| Estado | Nota |
|---|---|
| Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Wyoming | Sin impuesto personal sobre la renta. |
| Texas | Sin impuesto personal sobre la renta, y los negocios individuales (sole proprietors) están exentos del franchise tax, el principal impuesto a las empresas del estado. |
| Tennessee | Su antiguo impuesto sobre intereses y dividendos (el Hall income tax) quedó derogado del todo a partir de 2021. |
| Nuevo Hampshire | Su impuesto sobre intereses y dividendos quedó derogado a partir de 2025. |
| Washington | Sin impuesto personal sobre los sueldos ni la ganancia del negocio. Los negocios, incluidos los individuales, pueden deber el B&O tax sobre sus ingresos brutos. El estado también cobra impuesto a las ganancias de capital grandes a largo plazo, y en 2028 empieza un nuevo impuesto del 9.9% sobre los ingresos de más de $1,000,000. |
Si vives y trabajas en uno de estos estados, las cifras federales son todo lo que pagas por tus ingresos. Aun así, puedes deber impuesto sobre las ventas, a la propiedad o licencias locales de negocio.
Los pagos estimados estatales
A los ingresos 1099 tampoco les retienen el impuesto estatal, así que la mayoría de los estados con impuesto sobre la renta esperan pagos estimados trimestrales, igual que el IRS. Cada estado tiene su formulario, su mínimo y a veces su propio calendario. Dos ejemplos para 2026:
California (Form 540-ES). En general tienes que pagar si esperas deber al menos $500 ($250 si eres casado y declaras por separado). Los pagos no son iguales:
| Pago | Parte de tu impuesto anual de California | Vence |
|---|---|---|
| 1.º | 30% | 15 de abril de 2026 |
| 2.º | 40% | 15 de junio de 2026 |
| 3.º | 0% | 15 de septiembre de 2026 |
| 4.º | 30% | 15 de enero de 2027 |
Sí: en California el pago de septiembre es cero, mientras que el IRS espera un pago federal ese mismo día.
Nueva York (Form IT-2105). En general tienes que pagar si esperas deber $300 o más de impuesto del estado de Nueva York (o de la ciudad de Nueva York o de Yonkers), después de retenciones y créditos. Los cuatro pagos iguales vencen los mismos días que los federales: el 15 de abril de 2026, el 15 de junio de 2026, el 15 de septiembre de 2026 y el 15 de enero de 2027.
Igual que el IRS, los dos estados te protegen de la multa por pagar de menos si pagas lo suficiente según el impuesto de este año o el del año pasado. Revisa las reglas de tu estado para los porcentajes exactos.
Si trabajas en más de un estado
- Tu estado de residencia en general cobra impuesto sobre todos tus ingresos, los ganes donde los ganes.
- Otro estado puede cobrar impuesto sobre la parte de tus ingresos ganada allí, por ejemplo si haces trabajos o entregas al otro lado de la frontera estatal. Puede que tengas que presentar allí una declaración de no residente.
- Para no pagar dos veces, tu estado de residencia normalmente te da un crédito por el impuesto que pagaste al otro estado.
Si te mudaste durante el año, normalmente presentas una declaración de residente de parte del año en cada estado. Las reglas cambian de un estado a otro, así que revisa las agencias de impuestos de los dos.
Deducir los taxes estatales en la declaración federal
El impuesto estatal que pagas sobre tu ganancia no es un gasto del negocio: no va en el Schedule C. En cambio:
- Puedes deducirlo en el Schedule A, pero solo si detallas tus deducciones (itemize). Para 2026, la deducción de impuestos estatales y locales (SALT) tiene un límite de $40,400 ($20,200 si eres casado y declaras por separado). El límite baja si tu AGI modificado pasa de $505,000, pero no por debajo de $10,000.
- La mayoría de la gente toma la deducción estándar ($16,100 si eres soltero en 2026), así que para ellos la deducción del impuesto estatal no cambia nada.
- En un estado sin impuesto sobre la renta, si detallas deducciones puedes elegir deducir el impuesto general sobre las ventas en lugar del impuesto sobre la renta (no los dos).
- Un impuesto estatal sobre los ingresos brutos ligado directamente a tu negocio es distinto: ese sí va en el Schedule C.
Cuánto apartar para tu estado
Suma la tasa de tu estado al porcentaje federal de nuestra guía de cuánto apartar para taxes. Si estás en uno de los 9 estados sin impuesto sobre la renta, el porcentaje federal cubre tus impuestos sobre la renta.
Dónde encontrar las reglas de tu estado
El IRS tiene una lista de enlaces a la web del gobierno de cada estado, incluida su agencia de impuestos. Busca tres cosas:
- Si tu estado cobra impuesto sobre tus ingresos, y a qué tasa.
- Sus reglas de pagos estimados: mínimo, formulario y fechas.
- Si necesitas una licencia o registro de negocio en tu estado o tu ciudad.
Para la parte federal, nuestra calculadora de impuestos trimestrales te dice cuánto pagar al IRS cada trimestre.